一、代理サービス料の増値稅はどのように計(jì)算しますか？

2025年に発効する《國(guó)境をまたぐ課稅行為に係る増値稅管理弁法》，進(jìn)輸出代行サービスの課稅は以下の方式で行います：

• 課稅根拠：代理契約金額（代行立て替え費(fèi)用を含む）
• 適用稅率：
  • 一般納稅者：6%増値稅率
  • 小規(guī)模納稅者：3%の徴収率（2025年は新型コロナウイルス感染癥期間中の優(yōu)遇政策を延長(zhǎng)）
• 特殊情形：純粋な代金取扱い業(yè)務(wù)は有効な証憑に基づき差額納稅を申請(qǐng)することができます

二、代理輸入の段階で納稅する必要がある稅金はどれらですか？

代理輸入業(yè)務(wù)は次のものを含みます：複合稅種，特に注意が必要です：

• 関稅：HSコードに対応する稅率に基づき徴収する
• 消費(fèi)稅：13%×（完稅価格＋関稅）
• 消費(fèi)稅：特定商品に追加課稅（例えば化粧品30%）
• 付加稅：都市維持建設(shè)稅及び教育費(fèi)付加（増値稅額の12%）

三、輸出代理は稅金還付政策を享受できますか？

2025年輸出稅還付規(guī)則があります三大ポイント：

• 代理出口企業(yè)は「免抵退」稅を申請(qǐng)することができます
• 還付稅率照會(huì)：
  • 電子稅務(wù)局リアルタイム照會(huì)システム
  • 稅関総署HSコードデータベース
• 還付周期：平均45営業(yè)日に短縮（2023年比30％高速化）

四、代理サービス業(yè)者の選択は稅務(wù)コストに影響を與えますか？

代理商の資格と操作方法企業(yè)の稅負(fù)擔(dān)に直接的に影響する：

• 資質(zhì)影響：
  • AEO認(rèn)証企業(yè)は通関上の便宜を享有する
  • 通関資格がない場(chǎng)合、滯納金が発生します
• 操作リスク事例：
  • ある企業(yè)は代理店がHSコードを適正に申告しなかったため、関稅及び延滯金127萬(wàn)元を追納した。
  • 或る越境EC代理店が9810モデルをタイムリーに申告しなかったため、還付稅41萬(wàn)元を損失しました。

五、如何驗(yàn)證代理商的稅務(wù)合規(guī)性？ 五、代理店の稅務(wù)コンプライアンスを確認(rèn)する方法は？

提案を承認(rèn)することを推奨します三重検証メカニズム：

• 資格審査：
  • 稅関備案登録証明書(shū)
  • 外貨管理局名簿登録
• システム検証：
  • 電子口岸企業(yè)備案查詢
  • 稅務(wù)局納稅人狀態(tài)查詢
• ケース考察：同種類(lèi)の業(yè)務(wù)の完稅証明書(shū)を3點(diǎn)以上ご提供ください